Ontwerpbegroting 2020 (1) | Mutaties via NvW, moties, amendementen en ISB (2) | Vastgestelde begroting 2020 (3)=(1+2) | Mutaties 1e suppletoire (4) | Stand 1e suppletoire (5)=(3+4) | Mutatie 2021 | Mutatie 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 266.049 | 0 | 266.049 | 9.436 | 275.485 | 8.372 | 6.852 | 2.187 | 1.187 |
Uitgaven | 266.049 | 0 | 266.049 | 9.436 | 275.485 | 8.372 | 6.852 | 2.187 | 1.187 |
Personeel kerndepartement | 184.300 | 0 | 184.300 | 3.554 | 187.854 | 4.590 | 4.570 | 545 | ‒ 455 |
waarvan: Eigen personeel | 175.027 | 0 | 175.027 | 4.844 | 179.871 | 5.890 | 5.870 | 1.845 | 845 |
waarvan: Inhuur Externen | 8.767 | 0 | 8.767 | ‒ 1.290 | 7.477 | ‒ 1.300 | ‒ 1.300 | ‒ 1.300 | ‒ 1.300 |
waarvan: Overig personeel | 506 | 0 | 506 | 0 | 506 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Materieel kerndepartement | 81.749 | 0 | 81.749 | 5.882 | 87.631 | 3.782 | 2.282 | 1.642 | 1.642 |
waarvan: ICT | 12.743 | 0 | 12.743 | 3.900 | 16.643 | 1.900 | 400 | 400 | 400 |
waarvan: bijdrage aan SSO | 39.208 | 0 | 39.208 | 2.082 | 41.290 | 1.932 | 1.932 | 1.242 | 1.242 |
waarvan: overig materieel | 29.798 | 0 | 29.798 | ‒ 100 | 29.698 | ‒ 50 | ‒ 50 | 0 | 0 |
Ontvangsten | 51.837 | 0 | 51.837 | 856 | 52.693 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Eigen personeel (+ € 4,8 mln.)
De belangrijkste wijziging betreft extra middelen voor de transitie en de versterking van de Belastingdienst, Toeslagen, Douane en kerndepartement. De middelen hebben betrekking op het aanstellen van een tweede staatssecretaris en op de ontvlechting van de Belastingdienst in drie afzonderlijke Directeuren-Generaal. Dit heeft gevolgen voor de aansturing en ondersteuning vanuit het kerndepartement.
Materiële uitgaven (+ € 5,9 mln.)
De belangrijkste wijzigingen zijn het gevolg van:
– Het project digitalisering schatkistbankieren en de beheerskosten daarvan, met als doel om het systeem waarmee decentrale overheden en semioverheidsinstellingen bij het ministerie van Financiën schatkistbankieren, te vernieuwen (+ € 3,9 mln.).
– Extra budget voor bijdragen aan SSO's ten behoeve van de transitie en versterking van Belastingdienst, Toeslagen en Douane (+ € 0,8 mln.).
– De stijgende kosten van SSC-ICT (+ € 1,4 mln.).
Ontwerpbegroting 2020 (1) | Mutaties via NvW, moties, amendementen en ISB (2) | Vastgestelde begroting 2020 (3)=(1+2) | Mutaties 1e suppletoire (4) | Stand 1e suppletoire (5)=(3+4) | Mutatie 2021 | Mutatie 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 180.362 | 0 | 180.362 | 285.405 | 465.767 | 254.561 | 366.536 | 347.668 | 375.832 |
Uitgaven | 175.432 | 0 | 175.432 | 285.405 | 460.837 | 254.561 | 366.536 | 347.668 | 375.832 |
Uitgaven | 175.432 | 0 | 175.432 | 285.405 | 460.837 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Programma onvoorzien | 33.210 | 0 | 33.210 | 176.510 | 209.720 | 152.756 | 264.997 | 248.416 | 276.936 |
Apparaat onvoorzien | 25.580 | 0 | 25.580 | ‒ 3.155 | 22.425 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Loonbijstelling | 103.731 | 0 | 103.731 | 95.172 | 198.903 | 85.693 | 85.590 | 83.749 | 83.666 |
Prijsbijstelling | 12.911 | 0 | 12.911 | 16.878 | 29.789 | 16.112 | 15.949 | 15.503 | 15.230 |
Ontvangsten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Programma onvoorzien (+ € 176,5 mln.)
In het programma onvoorzien worden middelen gereserveerd voor toekomstige plannen. Er zijn middelen toegevoegd voor:
– Compensatie ouders: Het kabinet heeft, zoals aangegeven in de Kabinetsreactie op het eindrapport van de Adviescommissie Uitvoering Toeslagen, het rapport van de ADR en het Zwartboek van 13 maart jl., besloten middelen beschikbaar te stellen om de gevolgen van een onredelijk hard toeslagenstelsel zo veel mogelijk te repareren. Dit betreft € 390 mln. voor de compensatie van ouders, waarvan € 200 mln. in 2020.
– Transitie en structurele versterking Belastingdienst, Toeslagen, Douane en Kerndepartement: De ontvlechting van de Belastingdienst in drie afzonderlijke Directeuren-Generaal heeft gevolgen voor de daarvoor benodigde aansturing, kaderstelling en ondersteuning. Dit heeft personele consequenties bij zowel de te ontvlechten onderdelen en de bijbehorende ondersteunende functies binnen de Belastingdienst als het kerndepartement. Hiervoor wordt € 10,1 mln. gereserveerd in 2020 en € 20 mln. structureel.
– Belastingdienst op orde: In de jaren 2022 en verder wordt budget gereserveerd voor het pakket «Belastingdienst op Orde». Dit wordt op een later moment aan artikel 1 en het nog op te richten artikel voor Toeslagen toegekend.
Tevens worden de resterende middelen op de Aanvullende Post voor Beheerst vernieuwen overgeheveld naar de begroting van het ministerie van Financiën en met een kasschuif in het gewenste ritme gezet
(- € 15,9 mln. in 2020). Daarnaast wordt het resterende budget voor de opstartkosten van Invest NL en Invest Internationaal overgeboekt naar artikel 3 (Financieringsactiviteiten publiek-private sector; ‒ € 5 mln.). De dekking van de uitvoeringskosten van maatregelen uit het Belastingplan 2019 en 2020 worden middelen overgeboekt naar artikel 1 (- € 5,7 mln.). Om aan te sluiten bij de verwachte toekomstige uitvoeringskosten van fiscale maatregelen en wetgeving is een deel van de resterende reservering hiervoor verschoven van 2020 naar latere jaren (- € 7 mln.).
Apparaat onvoorzien (- € 3,2 mln.)
Een deel van de dekking voor het project digitalisering schatkistbankieren wordt overgeboekt naar artikel 8 (Apparaat kerndepartement).
Loonbijstelling (+ € 95,2 mln.)
De loonbijstelling tranche 2020 wordt toegevoegd aan de Financiënbegroting.
Prijsbijstelling (+ € 16,9 mln.)
De prijsbijstelling tranche 2020 wordt toegevoegd aan de Financiënbegroting.