A. Apparaatsuitgaven kerndepartement/Tabel Budgettaire gevolgen
Op dit artikel staan alle personele en materiële uitgaven en ontvangsten van het ministerie van Financiën met uitzondering van de Belastingdienst (zie artikel 1), de Douane (zie artikel 9) en Toeslagen (zie artikel 13). Het omvat de verplichtingen en uitgaven voor personeel (inclusief inhuur externen) en materieel (zoals huisvesting en ICT) voor het kerndepartement.
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 288.112 | 302.535 | 332.766 | 312.652 | 307.881 | 308.013 | 307.689 |
Uitgaven | 282.489 | 302.535 | 332.766 | 312.652 | 307.881 | 308.013 | 307.689 |
Personele uitgaven | 198.737 | 212.984 | 213.422 | 204.429 | 201.724 | 201.724 | 201.400 |
Eigen personeel | 183.358 | 203.921 | 205.067 | 195.775 | 193.296 | 193.296 | 192.972 |
Inhuur externen | 14.559 | 8.528 | 7.820 | 8.119 | 7.893 | 7.893 | 7.893 |
Overig personeel | 820 | 535 | 535 | 535 | 535 | 535 | 535 |
Materiële uitgaven | 83.751 | 89.551 | 119.344 | 108.223 | 106.157 | 106.289 | 106.289 |
ICT | 13.300 | 15.202 | 16.688 | 12.828 | 12.930 | 12.930 | 12.930 |
Bijdrage aan SSO's | 43.150 | 43.795 | 44.623 | 43.627 | 43.627 | 43.759 | 43.759 |
Overig materieel | 27.301 | 30.554 | 58.033 | 51.768 | 49.600 | 49.600 | 49.600 |
Ontvangsten | 55.143 | 56.277 | 54.137 | 53.995 | 53.995 | 53.995 | 53.995 |
Apparaatsontvangsten | 55.143 | 56.277 | 54.137 | 53.995 | 53.995 | 53.995 | 53.995 |
Uitgaven (en verplichtingen)
Personele uitgaven
Dit betreft alle personele uitgaven inclusief externe inhuur voor het kerndepartement.
Materiële uitgaven
Dit betreft de materiële uitgaven van het kerndepartement en omvat onder andere zaken zoals bijdragen aan Shared Services Organisaties (SSO’s), ICT en facilitaire diensten.
De ICT uitgaven betreffen onder andere de aanschaf en beheer- en onderhoudskosten van hardware, software en programmatuur. Net als uitgaven voor de aanleg, het beheer en onderhoud van infrastructuur en de bijdragen voor de aan externe partijen uitbestede ICT-dienstverlening. De structurele uitgaven, zoals onderhoud en licenties, zijn overgedragen aan het Shared Service Center-ICT (SSC-ICT).
De bijdrage aan Shared Service Organisaties betreft onder andere huisvesting (Rijksvastgoedbedrijf), uitgaven voor afname facilitaire voorzieningen bij het Consortium SAFIRE (een pps-consortium voor het faciliteren van het gebouw), ICT, het Financieel Diensten Centrum, bedrijfszorg en beveiliging.
Onder overig materieel vallen onder andere het omslagstelsel Rijkswagenpark, Domeinen Roerende Zaken (DRZ) en diverse facilitaire uitgaven.
Ontvangsten
Deze post betreft voornamelijk ontvangsten vanuit DRZ en de Auditdienst Rijk (ADR). Tevens bevat dit ontvangsten van departementen voor het omslagstelsel Rijkswagenpark en voor de verhuur van interne huisvesting.
B. Totaaloverzicht apparaatsuitgaven ministerie van Financiën
Onderstaande tabel geeft de totale apparaatsuitgaven voor het ministerie van Financiën weer. Dit betreft de apparaatsuitgaven voor het kerndepartement, de Belastingdienst, de Douane en Toeslagen en de ZBO’s en RWT’s.
Voor de Waarderingskamer, de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en De Nederlandsche Bank (DNB) wordt de volledige overheidsbijdrage gebruikt voor apparaat.
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Totaal apparaatsuitgaven ministerie van Financiën | 3.439.012 | 3.797.421 | 3.948.125 | 3.730.719 | 3.537.363 | 3.478.006 | 3.457.833 |
Totaal departement | 3.427.254 | 3.784.307 | 3.934.986 | 3.717.563 | 3.524.207 | 3.464.850 | 3.444.677 |
Kerndepartement | 282.489 | 302.535 | 332.766 | 312.652 | 307.881 | 308.013 | 307.689 |
Belastingdienst | 2.740.198 | 2.827.064 | 2.850.155 | 2.773.171 | 2.639.354 | 2.581.592 | 2.561.334 |
Douane | 404.567 | 430.657 | 466.201 | 451.913 | 455.657 | 454.519 | 454.928 |
Toeslagen | n.v.t. | 224.051 | 285.864 | 179.827 | 121.315 | 120.726 | 120.726 |
Totaal apparaatskosten ZBO’s en RWT’s | 11.758 | 13.114 | 13.139 | 13.156 | 13.156 | 13.156 | 13.156 |
Waarderingskamer | 2.017 | 2.349 | 2.381 | 2.381 | 2.381 | 2.381 | 2.381 |
AFM | 624 | 705 | 705 | 705 | 705 | 705 | 705 |
DNB | 968 | 2.010 | 2.003 | 2.020 | 2.020 | 2.020 | 2.020 |
FEC | 3.084 | 2.954 | 2.954 | 2.954 | 2.954 | 2.954 | 2.954 |
NLFI | 5.065 | 5.096 | 5.096 | 5.096 | 5.096 | 5.096 | 5.096 |
C. Apparaatsuitgaven kerndepartement per directoraat-generaal
In onderstaande tabel worden de apparaatsuitgaven van het kerndepartement per directoraat-generaal (DG) uitgesplitst. De apparaatsuitgaven van het directoraat-generaal Belastingdienst wordt verantwoord op artikel 1 Belastingen, Douane op artikel 9 en Toeslagen op artikel 13.
Directoraat-generaal | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Totaal kerndepartement | 282.489 | 302.535 | 332.766 | 312.652 | 307.881 | 308.013 | 307.689 |
26.403 | 28.539 | 27.953 | 28.081 | 28.080 | 28.080 | 27.756 | |
28.435 | 30.967 | 31.100 | 26.301 | 26.302 | 26.302 | 26.302 | |
206.923 | 219.776 | 251.244 | 237.130 | 233.732 | 233.864 | 233.864 | |
20.727 | 22.253 | 21.169 | 21.140 | 19.767 | 19.767 | 19.767 | |
Inspectie belastingen toeslagen douane | 0 | 1.000 | 1.300 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Op 6 november 2020 hebben de staatssecretarissen van Financiën uw Kamer de opdracht aan de kwartiermaker voor de inspectie op de domeinen belastingen, toeslagen en douane (IBTD) aan de Tweede Kamer aangeboden78. In de Kamerbrief van 12 februari 2021 is de stand van zaken van de oprichting van de inspectie toegelicht. Hierin is onder andere aangegeven dat, met het oog op de bestedingsvrijheid en in de inzichtelijkheid in de financiën, een apart ‘(sub)begrotingsartikel’ in de Financiënbegroting opgesteld wordt79. In goed overleg met de kwartiermaker en directie Financieel-Economische-Zaken is besloten om de inspectie op te nemen in het apparaatsbudget (artikel 8) van het kerndepartement van het ministerie van Financiën en uw Kamer meerjarig inzicht te bieden in de apparaatsuitgaven van de inspectie middels de toelichtende tabel bij dit artikel.
Hiertoe is besloten, omdat het opnemen in artikel 8 (apparaat kerndepartement) zorgt voor onafhankelijkheid van het budget van de inspectie belastingen, toeslagen en douane. Deze onafhankelijkheid komt daarnaast onder meer tot uitdrukking in de eigen werkplannen en jaarverslagen waarin de IBTD verantwoording aflegt aan de Staten-Generaal over de gerealiseerde doelen en bedrijfsvoering. Het ministerie van Financiën heeft hier geen invloed op, omdat de beleidsdoelen niet in de Financiënbegroting zijn opgenomen. De wijze van opnemen in de begroting is in lijn met andere inspecties, zoals de inspectie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.